BDEW Bundesverband der Energie- u nd Wasserwirtschaft e.V.
Seminar Energie / Wasser
Steuerpraxis 2013 – Aktuelle Fragen und Schwerpunkte 25. bis 27. November 2013, Bad Neuenahr 2. bis 4. Dezember 2013, Leipzig Themen
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ktuelle steuerpolitische Entwicklungen A Energiesteuer / Stromsteuer / Umsatzsteuer Bilanzsteuerrechtliche Themen / Aktiva / Passiva Sponsoring, Bewirtungen und Spenden im steuerlichen Fokus Rückstellungen: Risiko – Kunden-Rückforderungsansprüche Anreizregulierung – Bilanzierung und strategische Entscheidungen zur Vorbereitung der 3. Regulierungsperiode • Steuerfahndung: Pflichten, Rechte und Verhalten in der Praxis Expertenmarkt und Erfahrungsaustausch Moderation und fachliche Leitung Dr. Max Marquard | BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin Dr. Tanja Utescher-Dabitz | BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin Referenten Christoph Brüggen | PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Duisburg Dr. Max Marquard | BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin Anja Michalek | Stadtwerke Düsseldorf AG Steffen Obert | EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe Henry Otto | PricewaterhouseCoopers AG / WIBERA AG, Düsseldorf Ralf Reimann | WIBERA Wirtschaftsberatung AG, Düsseldorf Dr. Tanja Utescher-Dabitz | BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin Volker Würz | Stadtwerke Düsseldorf AG
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„Aktuelle Mit USB-Stick hemen 2013“ Bilanzierungst
Programm Montag, 25. November 2013 Montag, 2. Dezember 2013 12.30 Uhr
Anreise und Ausgabe der Teilnehmerunterlagen
Moderation:
Dr. Max Marquard, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (25. bis 27. November 2013) Dr. Tanja Utescher-Dabitz, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (2. bis 4. Dezember 2013)
13.00 Uhr
Aktuelle Entwicklungen aus BDEW-Sicht Dr. Max Marquard, Fachgebietsleiter Rechnungswesen, Finanzierung und Konzessionen, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (25. bis 27. November 2013) Dr. Tanja Utescher-Dabitz, Diplom-Kauffrau, Steuerberaterin, Fachgebietsleiterin Steuern und Abgaben, BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e. V., Berlin (2. bis 4. Dezember 2013)
13.30 Uhr
Umsatzsteuerrechtliches Monitoring • Reverse-Charge Verfahren beim Energiehandel (Amtshilferichtlinie-Umsetzungsgesetz) • Neues zur umsatzsteuerlichen Organschaft • Umsatzsteuerliche Behandlung der Markt- und Flexibilitätsprämie sowie der vNE-Abrechnung nach § 35 EEG • Umsatzsteuerliche Behandlung der Wärme- und Kältenetzförderung sowie der Förderung von Wärme- und Kältespeichern • Umsatzsteuer beim Gemeinderabatt im Dreipersonenverhältnis und als tauschähnlicher Umsatz • BGH-Rechtsprechung zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Wasserhausanschlüssen (Rechnungsberichtigung und Besteuerung) • BFH-Rechtsprechung zur umsatzsteuerlichen Behandlung der Konzessionsabgabe • Rechnungsstellung, Umsatzsteuer und Vorsteuerabzug bei Umwandlungen, insbesondere im Rückwirkungszeitraum • Aktuelles zum Vorsteuerabzug und zur Umsatzsteuer Ralf Reimann, Rechtsanwalt, Steuerberater, Prokurist, Steuerabteilung, WIBERA Wirtschaftsberatung AG, Düsseldorf
15.00 Uhr
Kaffeepause
15.30 Uhr
Umsatzsteuerrechtliches Monitoring – Fortsetzung –
16.15 Uhr
Pause
16.30 Uhr
Aktuelle energie- und stromsteuerrechtliche Umsetzungs- und Praxisfragen
Der Spitzenausgleich § 10 StromStG und § 55 EnergieStG • Hintergrund • Gesetzliche Neuregelung ab dem 01.01.2013 • Neue Voraussetzung: Einführung von Energiemanagementsystemen • Verordnung zum Spitzenausgleich (Spitzenausgleich-Effizienzsystem-VO) • Praktische Umsetzung
KWK-Anlagen und Energiesteuer – Neuregelung §§ 53, 53a und 53b EnergieStG • Hintergrund • Gesetzliche Neuregelung ab dem 01.04.2012 • Geänderte Energiesteuerverordnung • Praktische Umsetzung Steffen Obert, Diplom-Kaufmann, Steuerberater, Fachberater für Zölle und Verbrauchsteuern, EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe
17.30 Uhr
Ende des 1. Seminartages
19.00 Uhr
Gemeinsames Abendessen
Programm Dienstag, 26. November 2013 Dienstag, 3. Dezember 2013 9.00 Uhr
„Wenn die Steuerfahndung kommt …!“ • Wahrscheinlichkeit eines Steuerfahndungsfalls in der Energiebranche • Rechte der Steuerfahndung • Das Ende der Steuergestaltung und der Beginn der Steuerhinterziehung • Richtiges Verhalten der Mitarbeiter – Grundregeln für die Betroffenen • Typische Fehler und Fallstricke • Taktisches Vorgehen im „Ernstfall“ Volker Würz, Diplom-Kaufmann, Steuerberater, Leiter der Abteilung Abschlüsse / Steuern und Beteiligungen, Stadtwerke Düsseldorf AG
10.30 Uhr
Kaffeepause
11.00 Uhr
Anreizregulierung – Bilanzierung und strategische Entscheidungen zur Vorbereitung der 3. Regulierungsperiode • Erkenntnisse aus der Festlegung der Erlösobergrenze der 2. Regulierungsperiode • Bilanzierung von Rückstellungen und Baukostenzuschüssen – Regulatorische Optimierung • Ausweis von Verbindlichkeiten und unbundling-bedingten Ausgleichsposten • Optimierung bei der Ausgestaltung von Unbundling-Abschlüssen • Auswirkungen der § 19 StromNEV auf die Bilanzierung • Ausweis vom Regulierungskonto • Bilanzierung des Abzugsbetrags der Investitionsmaßnahme nach § 23 ARegV • Strategische Entscheidungen zur Ausgestaltung des Netzgeschäfts • Aktivierungspolitik als Stellhebel für die Erlösoptimierung? Henry Otto, Finance&Regulation, PricewaterhouseCoopers AG / WIBERA AG, Düsseldorf
12.00 Uhr
Gemeinsames Mittagessen
13.30 Uhr
Sponsoring, Bewirtungen und Spenden im steuerlichen Fokus – Was ist zu tun? • Steuerliche Definition und Abgrenzung der Begriffe • Voraussetzungen für die Anwendung des § 37b EStG – Beispiele und Handlungsempfehlungen – Konsequenzen bei einer fehlerhaften Versteuerung • Steuerliche Konsequenzen bei angemessenen und unangemessenen Bewirtungsaufwendungen (Beispielsfälle) • Materielle und formelle Voraussetzungen des Spendenabzugs unter Berücksichtigung des BMF-Schreibens vom 30.08.2012 (Beispielsfälle) Anja Michalek, Rechtsanwältin, Steuerberaterin, Steuerabteilung, Stadtwerke Düsseldorf AG
14.45 Uhr
Kaffeepause
15.00 Uhr
Ausgewählte Aktivierungs- und Passivierungsfragen
Ausgewählte Praxisthemen und Entscheidungshilfen zu aktuellen Grundsatzfragen, Darstellung aktueller Gesetzesänderungen, Finanzgerichtsentscheidungen, V erwaltungsanweisungen, u. a. • Ertragsteuerliche Organschaft – gesetzliche Änderungen • Steuerlicher Herstellungskosten-Ansatz (nach EStÄR 2012 ) • Vollkostenansatz bei Sachleistungsverpflichtungen • Steuerliche Behandlung von Streubesitz-Dividenden • Mindestbesteuerung und Verfassungskonformität • Deckelung steuerlicher Rückstellungen auf den handelsrechtlichen Ansatz • Einschränkung von RETT-Blocker
Programm Dienstag, 26. November 2013 Dienstag, 3. Dezember 2013
Bilanzsteuerrechtliche Grundsatzfragen unter strategischen Aspekten, Aktuelle Grundsatzfragen, u. a. • Rückstellung wegen zukünftiger Betriebsprüfungen • Bilanzielle Behandlung des Prozessrisikos bei Passiv-Prozessen • Rückstellungen für Kunden-Rückforderungsansprüche • Rückstellung für Kostenüberschreitungen und ähnliche Verpflichtungen • Rückstellungen für Anpassungsverpflichtungen • Diverse aktuelle Bilanzierungsthemen Christoph Brüggen, Steuerberater und of counsel, PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Duisburg
Expertenmarkt
17.00 Uhr
Stand 1: Bilanzierung / Aktiva / Passiva / Allgemeine und spezielle Fragen Stand 2: Sponsoring / Bewirtung / Spenden Stand 3: Energie- und Stromsteuer
18.00 Uhr
Ende des 2. Seminartages
19.00 Uhr
Gemeinsames Abendessen und Erfahrungsaustausch
Mittwoch, 27. November 2013 Mittwoch, 4. Dezember 2013 9.00 Uhr
Ausgewählte Aktivierungs- und Passivierungsfragen
– Fortsetzung – Christoph Brüggen, PKF Fasselt Schlage Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Duisburg
10.30 Uhr
Kaffeepause
11.00 Uhr
– Fortsetzung –
13.00 Uhr
Ende des Seminars
anschließend gemeinsames Mittagessen
Kurzbeschreibung
Ziel / Inhalt Steuerpolitische Entwicklungen, die neue Gesetzgebung und die Meinung der Finanzverwaltung müssen in den Unternehmen der Energie- und Wasserwirtschaft beachtet und umgesetzt werden.
„Aktuelle Bilanzierungsthemen 2013“ jetzt auf USB-Stick Zusätzlich zu den Seminarunterlagen erhält jeder Teilnehmer dieses Seminars einen USB-Stick mit den „Aktuellen Bilanzierungsthemen 2013“.
Die Auslegung der Gesetzgebung und die Komplexität steuerlicher Gegebenheiten stellt die Verantwortlichen immer wieder vor neue Herausforderungen. Deshalb stehen in diesem Fachseminar aktuelle Praxisfragen für die Branche im Mittelpunkt.
Diese Sammlung von Urteilen, Aufsätzen, Kommentierungen, Briefen der Finanzverwaltung und gesetzlichen Regelungen auf über 2000 Seiten mit Stichwortverzeichnis und Suchfunktion ist eine unverzichtbare Hilfe in Ihrer Arbeitspraxis.
Die Referenten erörtern ausgewählte Schwerpunkte aus der gesamten Palette der Einzelsteuern, stellen steuerrelevante Konzepte vor und beantworten Praxisfragen. Dieses berufsbegleitende Seminar ist das ideale Update für Steuerfachleute in den Unternehmen der Energieund Wasserwirtschaft. Zielgruppe Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Rechnungswesen, Steuern und Bilanzierung der Energieund Wasserversorgungsunternehmen Weitere Veranstaltungen BDEW-Fachtagung Steuerrecht 2014 13. Februar 2014, Düsseldorf
Expertenwissen Steuerpraxis Speziell für die Energie- und Wasserwirtschaft
Bilanzierungsthemen 2013 Inhaltsverzeichnis
Suchwortverzeichnis
Veranstaltungen Steuern / Bilanzierung
Fachportal Steuern
www.ew-online.de
StE
Anmeldung
Steuerpraxis 2013 – Aktuelle Fragen und Schwerpunkte 25. bis 27. November 2013, Bad Neuenahr 2. bis 4. Dezember 2013, Leipzig
Fax: 0 69 / 7 10 46 87 - 95 52
[email protected]
Vor- und Nachname Bitte in Druckbuchstaben ausfüllen Funktion
Ihre Ansprechpartner Projektleitung: Franziska Gudehus Projektassistenz: Wenke Wolschke Tel.: 0 69 / 7 10 46 87 - 1 50
[email protected]
E-Mail* Unternehmen Abteilung
Veranstalter EW Medien und Kongresse GmbH, Kleyerstraße 88, 60326 Frankfurt am Main www.ew-online.de Es gelten die Allgemeinen Geschäftsbedingungen der EW Medien und Kongresse GmbH, die auf Anfrage erhältlich sind.
Postfach / Straße PLZ / Ort Telefon / Fax BDEW-Mitglied
Ja
Nein
* Die Angabe der E-Mail Adresse ist freiwillig. Gerne lassen wir Ihnen über die E-Mail Adresse Informationen zu eigenen ähnlichen Produkten zukommen. Sie können diese werbliche Nutzung jederzeit untersagen.
Abweichende Rechnungsanschrift Unternehmen Straße / Postfach PLZ / Ort
Datum
Unterschrift / Stempel
Termin und Ort Veranstaltungsbeginn 1. Seminartag 13.00 Uhr Veranstaltungsende 3. Seminartag 13.00 Uhr
Veranstaltungsorte Dorint Parkhotel Bad Neuenahr Am Dahliengarten 1 53474 Bad Neuenahr Tel: 02 64 / 1 89 50 Fax: 02 64 / 1 89 5 817 The Westin Leipzig Gerberstraße 15 04105 Leipzig Tel: 03 41 / 98 80 Fax: 03 41 / 9 88 12 29
Konditionen Teilnahmebeitrag € 990,- für BDEW-Mitglieder € 1.390,- für Nicht-Mitglieder (einschl. Seminarunterlagen, Mittagessen, Pausenbewirtung, zzgl. MwSt.) Bei Absagen ab dem 13. Kalendertag vor Veranstaltungsbeginn berechnen wir 50 %, bei Absagen ab dem 7. Kalendertag vor Veranstaltungsbeginn 100 % des Teilnahmebeitrags.
www.ew-online.de
Fragen zur Anmeldung? Tel.: 0 69 / 7 10 46 87 - 5 52
Zimmerreservierung Wir haben für Sie im Seminarhotel ein Zimmerkontingent zum Sonderpreis bis 4 Wochen vor Veranstaltungsbeginn reserviert. Bitte buchen Sie Ihre Übernachtung direkt unter dem Stichwort „EW“.
In Kooperation mit BDEW Bundesverband der Energie- und Wasserwirtschaft e.V., Reinhardtstraße 32, 10117 Berlin Ansprechpartner: Dr. Tanja Utescher-Dabitz Tel.: 0 30 / 30 01 99 - 16 64
[email protected] Anreise Für Ihre Anreise können Sie das kostengüns tige Veranstaltungsticket der DB nutzen. Ausführliche Informationen dazu finden Sie auf unserer Homepage unter der Rubrik »Veranstaltungen«. Buchbar ist das Angebot ab sofort unter der Hotline 0 18 06 / 31 11 53 mit dem Stichwort: EW (Telefonkosten aus dem Netz der Deutschen Telekom AG betragen 20 ct / Anruf. Die Hotline ist Montag bis Samstag von 7.00-22.00 Uhr erreichbar.) Eine Kooperation mit
Datenschutzhinweis Ihre persönlichen Angaben werden von der EW Medien und Kongresse GmbH nur für eigene Direktmarketingzwecke, evtl. unter Einbeziehung von Dienstleistern, verwendet. Darüber hinaus erfolgt eine Weitergabe an Dritte nur zur Vertragserfüllung oder wenn wir gesetzlich dazu verpflichtet sind. Falls Sie keine weiteren Informationen mehr erhalten wollen, können Sie uns dies jederzeit mit Wirkung in die Zukunft mitteilen.
Eine Veranstaltung der
